Planejamento financeiro empresarial: o que é e como fazer

Para que um negócio tenha sucesso e se mantenha saudável no longo prazo, é preciso muito mais que organização. É necessário que o empreendedor tenha plena atenção ao planejamento financeiro, que é simplesmente o pilar que alicerça todas as fases de crescimento e amadurecimento de uma empresa no competitivo ambiente dos negócios.

Não importa se o restante do trabalho é bem feito: sem uma boa gestão financeira, o negócio fica com os dias contados.

Criado a partir de ferramentas administrativas e contábeis, há várias formas de se fazer um plano financeiro empresarial. Na maioria dos casos, ele envolve a especificação de objetivos e de um plano de ação, o detalhamento de custos e despesas, a elaboração de orçamentos, o registro das movimentações financeiras e o uso de soluções tecnológicas para automatizar os processos.

Para que serve?

Com tudo isso, o planejamento financeiro é uma maneira de projetar as receitas e despesas da empresa. Como ele, é possível avaliar a saúde financeira dos negócios e organizar o quanto será necessário investir, gastar e lucrar. Ou seja, é o guia que indicará o caminho que a empresa deve seguir para atingir seus objetivos.

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Qual é a importância?

Muita gente têm a visão de que o planejamento financeiro é sinônimo, simplesmente, da Demonstração do Resultado do Exercício (DRE), e que o assunto é uma responsabilidade restrita à contabilidade. Mas, na verdade, esse cuidado é peça-chave para a sobrevivência e a prosperidade do negócio.

A partir do momento em que é possível ter um bom controle de gastos e estimativas de receitas fica mais fácil projetar cenários para o futuro.  Empresas com um planejamento financeiro bem executado não correm o risco de caminhar com os olhos vendados.

Há várias ferramentas que podem ser usadas na elaboração de um planejamento financeiro. Para empresas menores, uma planilha básica pode ser o suficiente, mas negócios maiores podem exigir softwares e sistemas mais avançados, uma vez que a complexidade da contabilidade é maior.

Mas mais importante que as ferramentas usadas é a elaboração eficiente do planejamento e sua correta execução, que deve seguir os seguintes passos:

Compreenda a situação da empresa

O pontapé inicial é conhecer o cenário atual da empresa. Levantar dados para ter um diagnóstico da saúde financeira dela. Para isso, é preciso fazer um levantamento dos saldos de todas as contas, despesas e previsões de entradas. Se o negócio estiver com alguma dívida, é necessário fazer um levantamento de credores e valores devidos a cada um.

Tudo deve ser devidamente anotado: margem de lucro, ticket médio, custos e despesas, ponto de equilíbrio, margem de contribuição, custo das Mercadorias Vendidas (CMV), gastos recorrentes, gastos extraordinários, fontes de receita…

Com esse diagnóstico, será revelado se a organização tem sido bem gerida, se tem reserva de lucro ou se tem sofrido com condições de se endividar. Conhecer os gastos e os custos, ter uma boa ferramenta de fluxo de caixa e saber onde estão alocados os maiores recursos ajuda a tomar melhores decisões para o negócio.

Estabeleça metas

Com esse raio-x pronto, é hora de estabelecer os objetivos e metas da organização e definir onde ela pretende chegar. O objetivo pode ser manter os níveis de faturamento e lucratividade estáveis, crescer a certo ritmo em determinado tempo ou expandir e conquistar novos mercados, por exemplo. Cada meta vai demandar um tipo de investimento diferente.

Por mais, normalmente, os objetivos de uma empresa sejam definidos no planejamento estratégico, é muito importante que essas metas sejam refletidas em forma de números nesse planejamento financeiro.

Crie um plano de ação

Tendo os objetivos estabelecidos, é hora de partir para a prática. Afinal, se ficou definido que o negócio deverá ter um crescimento de receita de 10% no ano, provavelmente será preciso investir mais em contratações, formas de divulgação ou matéria-prima, por exemplo.

Mas até a prática depende de um bom planejamento. É quando entra em cena o plano de ação, que deve especificar cada objetivo com o máximo de detalhes e as ações necessárias para alcançá-los.

O plano de ação deve conter um cronograma realista, dividindo tarefas de acordo com as responsabilidades e competências de cada equipe. Para isso, é extremamente importante que os setores estratégicos funcionem em sincronia, como uma engrenagem.

Elabore orçamentos

Tendo dividido o novo momento da empresa e os próximos objetivos com todos os setores, é hora de definir o orçamento e as metas de cada área e combinar com os gestores como será feito o acompanhamento. Esse processo facilitará principalmente na hora de identificar ajustes de gastos excessivos ou oportunidades dentro de cada área, mas é essencial que se tenha os registros e controles dos fluxos de caixa.

Trabalhe com possibilidades diferentes

Se em qualquer área da vida é preciso saber lidar bem com imprevistos, imagine dentro de uma empresa? A habilidade e capacidade de adaptação é essencial e pode ser o ponto de sucesso ou de fracasso de todo o planejamento financeiro empresarial.

Por isso, é preciso ao menos tentar prever diversos cenários possíveis. Com base na análise dos dados financeiros da empresa e de tendências de mercado, é possível traçar alguns caminhos. Para cada um deles, estabeleça um plano diferente. Lembre-se de incluir nesse planejamento situações mais críticas, como a de faturar bem menos por um longo período, por exemplo.

Controle os gastos

Com base em todos as análises descritas até aqui, fica muito mais fácil identificar todos os gastos e despesas que podem ser reajustados e melhor controlados sem que a qualidade da entrega seja afetada.

Reavalie o cenário sempre

Uma empresa é um organismo vivo e em constante movimentação. Por isso, montar um planejamento financeiro “quadrado” e inflexível é um grande erro, assim como não reavaliar o cenário e todos os planos estabelecidos com alguma frequência.

De tempos em tempos, os resultados alcançados e todo o planejamento devem ser revisados. Não é preciso aguardar o encerramento do projeto para fazer correções e readequações.

Compare o que foi previsto e o que foi realizado, identifique possíveis falhas e reajuste o que for necessário. Sem avaliar e qualificar a estratégia, revendo processos e corrigindo erros, é impossível ter resultados positivos.

Use a tecnologia a seu favor

Para conseguir realizar todas as análises descritas, invista em soluções tecnológicas para automatizar os processos e melhorar a produtividade. Isso vai fazer com que a empresa tenha maior eficácia e rapidez.

Se a empresa for micro, uma planilha de Excel bem elaborada pode dar conta do recado. Mas para empresas maiores, a melhor opção é contar com um software para facilitar e otimizar diversos processos, como inserção dos dados e extração de relatórios, por exemplo.

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