O PGBL e o VGBL são dois tipos de planos de previdência privada que podem impactar na declaração do IR
Se você está procurando contratar uma Previdência Privada e fazer investimentos para garantir uma aposentadoria no futuro, é importante saber a diferença entre o PGBL e VGBL e o quanto eles podem impactar na declaração do Imposto de Renda.
Ambos oferecem uma série de benefícios para quem planeja a longo prazo. Mas, afinal, qual deles é o mais indicado para você?
A partir de agora, vamos esclarecer tudo sobre o VGBL e PGBL, e você estará mais preparado para tomar uma decisão consciente e escolher a melhor opção para garantir a sua aposentadoria.
O que é PGBL e VGBL?
O PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) e o VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre) são dois tipos de planos de Previdência Privada que possuem diferenças que podem impactar no seu bolso. A principal diferença está no benefício tributário que você pode obter enquanto estiver investindo, de acordo com a forma que você faz a sua declaração do Imposto de Renda.
No PGBL, é possível deduzir até 12% da renda tributável anual na declaração do Imposto de Renda, e economizar em impostos no ano que fizer o investimento. Esse imposto será diferido até o momento do resgate, quando é possível alcançar uma alíquota menor do que a que você pagaria sobre a renda. É importante lembrar que, para ter esse direito, é necessário possuir renda tributável, fazer a declaração de IR no modelo completo e contribuir para o INSS, regime próprio ou já ser aposentado.
Já no VGBL, não é permitida a dedução do que você aplicar na sua declaração do Imposto de Renda. Isso significa que não há benefício fiscal imediato. Porém, no momento do resgate, o Imposto de Renda incide somente sobre a rentabilidade acumulada, como em outros investimentos tradicionais. Esse tipo de plano é ideal para quem entrega a declaração simplificada de imposto de renda, não possui renda tributável ou contribuir para o INSS ou regime próprio.
Qual é a diferença entre PGBL e VGBL?
No PGBL, incide Imposto de Renda sobre todo o capital acumulado, enquanto no VGBL, o Imposto de Renda afeta apenas os rendimentos.
O PGBL é uma opção que permite deduzir as contribuições feitas ao plano do seu cálculo de imposto anual. Já o VGBL não oferece benefícios fiscais na entrada, mas tributa apenas os rendimentos no momento do resgate.
Ambos são instrumentos financeiros da Previdência Privada que proporcionam vantagens distintas, e a escolha entre eles dependerá das características individuais do investidor e de seus objetivos financeiros a longo prazo. Essa compreensão é essencial para tomar decisões e otimizar o planejamento financeiro pessoal.
O que é mais vantajoso PGBL ou VGBL?
O PGBL é mais indicado se você pretente investir até 12% da sua renda tributável anual, possui renda tributável, faz a declaração de IR no modelo completo e contribui para o INSS, regime próprio ou já é aposentado. Nesse caso, você pode deduzir o valor investido da sua base tributária anual e pode alcançar uma economia significativa.
Já o VGBL é mais apropriado para quem busca investir mais do que 12% da renda tributável anual, não possui renda tributável, faz a declaração de IR no modelo simplificado e não contribui para o INSS, regime próprio ou já é aposentado. Esse tipo de plano não oferece benefícios fiscais na entrada, mas no momento do resgate, o imposto incide apenas sobre os rendimentos acumulados.
| Características | PGBL | VGBL | Diferença |
|---|---|---|---|
| Renda Bruta Tributável Mensal | R$ 8.333 | R$ 8.333 | - |
| Renda Bruta Tributável Anual | R$ 100.000 | R$ 100.000 | - |
| Investimento 12% da Renda Bruta Anual | R$ 12.000 | R$ 12.000 | - |
| Base Tributável | R$ 88.000 | R$ 100.000 | - R$ 12.000 |
| IR Pago 27,5% (hoje) | R$ 24.200 | R$ 27.500 | - R$ 3.300 |
| Saldo Total (Renda Líquida + Investimento) | R$ 75.800 | R$ 72.500 | R$ 3.300 |
| Rendimento considerando 6% ao ano | R$ 9.490 | R$ 9.490 | - |
| IR pago no resgate (futuro) Tabela tributação regressiva, após 10 anos = 10% | R$ 2.149 | R$ 949 | R$ 1.200 |
| Saldo Total Final (Renda Líquida + Saldo Prev) | R$ 83.141 | R$ 81.041 | R$ 2.100 |
Quando o VGBL vale a pena?
O VGBL vale a pena para aqueles que não se beneficiariam das deduções fiscais oferecidas pelo PGBL e buscam flexibilidade na utilização do investimento.
A principal característica do VGBL é que ele não proporciona benefícios fiscais na fase de contribuição, ou seja, as contribuições não são dedutíveis do Imposto de Renda.
No entanto, na fase de resgate, o imposto incide apenas sobre os rendimentos acumulados, não afetando o montante total investido.
Dessa forma, é importante entender por que a Previdência Privada vale a pena e escolher os melhores planos que atendem o seu objetivo no longo prazo.
Para quem é indicado o PGBL?
O PGBL é indicado para quem tem interesse em obter benefícios fiscais na fase de contribuição e está disposto a planejar seu investimento considerando a tributação na etapa de resgate da Previdência Privada, além de cumprir os requisitos para usufruir desse benefício (possui renda tributável, faz a declaração de IR no modelo completo e contribui para o INSS, regime próprio ou já é aposentado).
Vale destacar que, ao optar pelo PGBL, o investidor estará trocando o imposto que pagaria hoje sobre a renda pelo imposto do investimento no momento do resgate, que incidirá sobre o montante total acumulado, incluindo as contribuições e os rendimentos. Se você quiser entender mais sobre como declarar previdência PGBL no Imposto de Renda, este conteúdo pode te ajudar de um jeito simples e rápido.
| Características | PGBL | VGBL |
|---|---|---|
| Possui renda tributável? | Sim | Não |
| Utiliza o modelo completo de DIRPF? | Sim | Não |
| Contribuinte INSS | Sim | Não |
| Pretende investir 12% ou menos da renda tributável anual? | Sim | Não |
Tributação do VGBL e PGBL
No VGBL, o Imposto de Renda incide apenas sobre os rendimentos obtidos no período de acumulação do plano, ou seja, sobre o valor investido somado aos juros, quando do resgate ou recebimento de renda. Já no PGBL, a tributação incide sobre o valor total investido, ou seja, sobre o valor das contribuições efetuadas, e não somente sobre os rendimentos.
Portanto, a tributação pode seguir dois regimes distintos. Na tabela progressiva do Imposto de Renda, a alíquota do Imposto de Renda é determinada de acordo com a faixa de renda do titular do plano, somada aos resgates realizados naquele ano. Já no regime regressivo, a alíquota do imposto diminui com o tempo de investimento, podendo chegar a 10% para planos com mais de dez anos de duração.
Diferenças entre a Tabela Regressiva e Tabela Progressiva
- Tabela Regressiva: para quem precisa do dinheiro só lá no futuro, no longo prazo? A Regressiva é a melhor opção. O desconto sobre os rendimentos começa em 35% e vai diminuindo ao longo do tempo, até chegar em 10%.
| Tabela Regressiva | Alíquota |
|---|---|
| Até 2 anos | 35% |
| Entre 2 e 4 anos | 30% |
| Entre 4 e 6 anos | 25% |
| Entre 6 e 8 anos | 20% |
| Acima de 10 anos | 10% |
- Tabela Progressiva: para quem ainda não sabe se precisará resgatar o valor em pouco tempo, ou espera não ter nenhuma receita tributável no momento do resgate. Quando você retirar o seu dinheiro irá pagar 15%, mas no momento da declaração de IR o montante será considerado uma renda tributável e o desconto será baseado na tabela progressiva do IR. Vai desde a isenção até 27,5%, dependendo do valor do resgate e da sua renda no ano.
| Tabela Progressiva | Alíquota |
|---|---|
| Até R$ 1.903,98 | Isento |
| Entre R$ 1.903,98 e R$ 2.826,65 | 7,5% |
| Entre R$ 2.826,66 e R$ 3.751,05 | 15% |
| Entre R$ 3.751,06 e R$ 4.664,68 | 22,5% |
| Acima de R$ 4.664,68 | 27,5% |
Assim também, é possível mudar da tabela Progressiva para a Regressiva, mas não o contrário.
| Características | VGBL | PGBL |
|---|---|---|
| Imposto de Renda | Incide somente sobre os rendimentos | Incide sobre o valor total investido |
| Regime Progressivo | Alíquota varia de 0% a 27,5% | Alíquota varia de 0% a 27,5% |
| Regime Regressivo | Alíquota varia de 10% a 35% | Alíquota varia de 10% a 35% |
É essencial analisar cuidadosamente a tributação do VGBL e do PGBL ao escolher entre esses planos de Previdência Privada, uma vez que ela pode impactar diretamente no rendimento final e na rentabilidade dos investimentos.
Escolhendo entre VGBL e PGBL
Na hora de escolher entre VGBL e PGBL, é importante considerar diversos fatores. Uma ferramenta que pode ajudar nessa decisão é o simulador de Previdência Privada. Com ele, é possível avaliar qual plano atende melhor às suas necessidades levando em conta seus objetivos financeiros.
Para aqueles que buscam uma tributação mais favorável a curto prazo e têm expectativa de renda mais baixa na aposentadoria, o VGBL pode ser mais indicado. Já para quem tem uma expectativa de renda mais alta e pretende investir mais a longo prazo, o PGBL pode ser mais vantajoso.
É possível fazer portabilidade entre os planos PGBL e VGBL?
Não é possível fazer portabilidade entre planos de Previdência Privada de modalidades diferentes, como PGBL e VGBL. A portabilidade só pode ser feita entre planos da mesma modalidade.
A portabilidade consiste em levar o plano de previdência privada de uma instituição para outra. A mudança pode ser feita para o mesmo banco ou seguradora, ou para outra instituição financeira.
A portabilidade de Previdência Privada é gratuita e não é preciso resgatar o dinheiro, ou seja, não paga Imposto de Renda. Sendo assim, após realizar a portabilidade, é necessário aguardar um período de carência de 60 dias.
Como declarar PGBL e VGBL no Imposto de Renda?
Siga o passo a passo simplificado para fazer a declaração da previdência privada no Imposto de Renda, com base nas orientações da Receita Federal:
- Passo 1: Acesse o site da Receita Federal e baixe o programa de declaração do Imposto de Renda correspondente ao ano em questão.
- Passo 2: No programa de declaração, selecione a opção "Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica" ou "Rendimentos Recebidos Acumuladamente (PJ)".
- Passo 3: Localize o campo "Previdência Complementar", dentro da seção de Rendimentos Tributáveis. Insira as informações referentes à previdência privada PGBL e VGBL separadamente.
- Passo 4: Para o PGBL, informe o valor total das contribuições realizadas no ano anterior, incluindo as contribuições dedutíveis até o limite de 12% da sua renda bruta tributável. O valor informado será deduzido da sua base de cálculo do Imposto de Renda.
- Passo 5: Para o VGBL, informe apenas os rendimentos, caso tenha ocorrido resgate ou recebimento de benefícios no ano anterior. Os rendimentos do VGBL são tributados apenas no momento do resgate.
- Passo 6: Selecione a opção correta para indicar se você é o titular ou dependente da Previdência Privada.
- Passo 7: Siga as instruções adicionais do programa de declaração para completar a declaração de outras informações relevantes sobre a Previdência Privada, caso necessário.
E agora, qual é o melhor plano para escolher?
O VGBL quanto o PGBL são opções interessantes para quem busca investir em uma aposentadoria privada. Ambos os planos têm vantagens e desvantagens que devem ser avaliadas de acordo com o perfil e objetivos de cada investidor.
É importante destacar que a tributação é um dos principais fatores a serem considerados na escolha entre VGBL e PGBL. Por fim, investir em Previdência Privada, como o VGBL ou PGBL, é uma maneira inteligente de garantir um futuro financeiro mais tranquilo. Portanto, considere todas as informações e faça a escolha que mais se adequa às suas necessidades.
