Quer que sua empresa seja bem-sucedida e, ao mesmo tempo, lucrativa? Então, vale a pena conhecer o conceito de margem de lucro, independentemente se estiver abrindo um novo negócio ou revendo a precificação dos produtos e serviços que já estão na praça.

No post de hoje, mostraremos como equilibrar os custos de produção com o faturamento, visando gerar lucro. Isso pode significar a continuidade dos negócios, afinal de contas, uma companhia que só tem prejuízo não se mantém com as portas abertas, certo?

Continue lendo para entender o impacto da precificação correta e, também, saber qual é a margem de lucro ideal. Assim, você pode ficar fora das estatísticas das 4 companhias que fecham por minuto no Brasil, de acordo com o Mapa das Empresas do Governo Federal.

O que é margem de lucro?

A margem de lucro é um percentual adicionado ao preço final do produto ou serviço, indo além dos custos de produção, para definir quanto a empresa vai ganhar naquela venda. Basicamente, a precificação leva em conta o que é necessário para produzir e o lucro pretendido.

Esse é um indicador financeiro que demonstra a saúde financeira da empresa, seja na hora de começar um negócio ou rever a estratégia em curso. Por sinal, se está pensando em empreender, baixe este e-book que esclarece como abrir sua empresa!

O que é lucro?

O lucro é o saldo positivo nas contas da empresa, quando as receitas superam as despesas no período. Diferentemente do faturamento, que mostra os ganhos nas vendas de produtos ou serviços, a margem de lucro ainda desconta os custos de produção e os impostos.

Fórmulas de cálculo do lucro

  • Lucro bruto= receita - custo variável
  • Lucro líquido (lucro operacional) = receita - impostos - custo variável - custo fixo

Por que calcular a margem de lucro?

Calcular a margem de lucro é importante porque indica a saúde financeira da companhia, balizando os preços dos produtos e serviços com os gastos da produção. Se o custo de manutenção do negócio for alto, isso afeta a lucratividade, comprometendo o fluxo de caixa e a participação no mercado.

Leia mais! Break even point: como saber quando os custos e as receitas se equivalem?

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O que é margem operacional?

A margem operacional é um indicador da eficiência das operações, relacionando a receita bruta (faturamento nas vendas) e o lucro operacional (valor obtido depois de deduzir os custos e as despesas operacionais). Esses dados constam na Demonstração de Resultado de Exercício (DRE).

Fórmula da margem operacional

  • Margem operacional = (lucro operacional / receita bruta) x 100

Como calcular a margem de lucro?

São dois tipos de margem de lucro: bruta e líquida. Na primeira, basta dividir o lucro bruto pelas receitas totais e, depois, multiplicar por 100 para obter o percentual. Já na segunda, também é preciso descontar os custos de impostos, folha de pagamento dos funcionários, insumos, aluguel, água, luz etc.

Fórmulas de cálculo da margem de lucro

  • Margem bruta= lucro bruto / receita x 100
  • Margem líquida= lucro líquido / receita x 100

Como precificar produtos e serviços?

A estratégia de precificação define o valor para a venda dos produtos ou contratação dos serviços. Sendo assim, a formação de preços deve considerar: os custos para produzir cada unidade, as despesas fixas e variáveis, a margem de ganho sobre o item, o lucro desejado e, também, as características do mercado de atuação.

Fórmulas de precificação

  • Markup (lucro desejado) = 100 / [100 - (despesas fixas + despesas variáveis + margem de lucro)]
  • Margem sobre o custo (margem sobre o custo final) = valor do produto + lucro da empresa (número real)
  • Margem de contribuição (lucro bruto desejado) = valor das vendas – (custos fixos + custos variáveis)

Qual a margem de lucro ideal para uma empresa?

A margem de lucro ideal depende do segmento de atuação, com estimativa de 15% a 20% para o comércio e, também, 8% a 12% para a indústria. Já na prestação de serviços, a margem estimada é de 20% a 30%.

Para exemplificar, vamos tomar como base o setor varejista. Se a roupa custou R$ 30 para ser produzida e chegar ao consumidor, com gasto operacional de R$ 10, o preço de venda seria R$ 48 para ter uma margem de lucro de 20%. Em caso de promoção, o preço poderia ser reduzido para R$ 44 e, ainda assim, geraria lucratividade de 10%.

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Perguntas frequentes

Qual a diferença entre margem bruta e margem líquida?

Enquanto a margem bruta divide o lucro bruto pela receita gerada, a margem líquida também desconta: impostos, custos de manutenção da empresa (água, luz, aluguel…), pagamento dos funcionários e assim por diante.

Como analisar a margem líquida de uma empresa?

Quanto maior for a margem líquida, maior será a capacidade de gerar lucro, demonstrando que há produtividade e eficiência. Por outro lado, se essa margem estiver negativa, isso significa que é preciso fazer ajustes para ter lucratividade a partir das receitas obtidas.

Como calcular a margem de lucro operacional?

Para calcular a margem operacional, que indica a eficiência das operações da empresa, divida o lucro operacional pela receita bruta e, depois, multiplique-o por 100.

Qual porcentagem de lucro colocar em um produto ou serviço?

A porcentagem de lucro depende da estratégia de precificação e do segmento de atuação da empresa. No comércio, por exemplo, a margem de lucro costuma ficar entre 15% a 20%.

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