Conhecer e utilizar os indicadores financeiros de uma empresa como fontes para tomadas de decisão podem mudar a realidade do negócio. As informações levantadas ajudam a identificar gargalos, projetar cenários, controlar custos e até movimentar recursos de forma estratégica.
Na prática, tais medidas reduzem riscos e aumentam a competitividade de empreendimentos de quaisquer tamanhos e setores — mas é preciso saber usar as informações coletadas.
Pesquisas mostram que, embora 8 em cada 10 líderes reconheçam que os dados trazem inputs essenciais para suas tomadas de decisão na empresa, 41% admitem que não entendem as informações em profundidade.
Se você faz parte deste grupo, está no lugar certo. Nos próximos parágrafos, falaremos em detalhes sobre os indicadores de saúde financeira das empresas, bem como mostraremos os caminhos para usá-los para conduzir a empresa a melhores resultados.
A importância dos indicadores financeiros para uma empresa
Os indicadores financeiros são importantes para a saúde e o crescimento da empresa, pois permitem avaliar o desempenho econômico, diagnosticar problemas, monitorar a sustentabilidade financeirae embasar decisões estratégicas.
Tais informações traduzem os números do negócio de forma prática — como rentabilidade, liquidez, endividamento e eficiência — e ajudam a responder a perguntas essenciais, como:
● a empresa tem uma boa margem de lucro?
● Tem caixa suficiente para cumprir suas obrigações?
● Cresce de forma sustentável?
● Emprega seus recursos da melhor forma?
● Equilibra entradas e saídas de maneira eficiente?
Com base nos resultados dos indicadores — que demandam atualização e monitoramento constantes — a equipe de gestão traça paralelos, acompanha oscilações, prevê riscos e antecipa oportunidades de escalar os ganhos.
Principais indicadores financeiros de uma empresa
Os principais indicadores financeiros de uma empresa são:
- Liquidez
- Margem de lucro
- ROE (Retorno sobre o Patrimônio)
- ROI (Retorno sobre o Investimento)
- Endividamento
- Prazo Médio de Recebimento
- Prazo Médio de Pagamento
- Prazo Médio de Estoque
- EBITDA
- Ticket Médio
- Ponto de Equilíbrio
Veja mais detalhes sobre cada um.
1. Liquidez
Os indicadores de liquidez apontam a capacidade da empresa de honrar com suas obrigações em curto prazo, ou seja, dizem respeito ao valor financeiro disponível para acesso em tempo real ou em poucos dias.
Os principais indicadores relacionados à liquidez contemplam a relação entre ativo e passivo circulante (ou seja, o que deve se converter em dinheiro no prazo estabelecido em comparação com o que a empresa deve pagar no mesmo período).
Alguns exemplos são:
Liquidez corrente = ativo circulante / passivo circulante
Liquidez imediata = disponibilidades / passivo circulante
Liquidez geral: (ativo circulante + realizável em longo prazo) / (passivo circulante + exigível a longo prazo)
2. Margem de lucro
A margem de lucro prevê o percentual do lucro sobre o faturamento, e indica a eficiência do negócio após o abatimento de todas as despesas e custos.
3. ROE (Retorno sobre o Patrimônio)
Indicador focado no retorno para os acionistas e empreendedores. Mensura o quanto a empresa lucra para além do valor de patrimônio, ou seja, além daquilo que os investidores aportam no negócio.
Sua fórmula de cálculo equivale à razão entre lucro e patrimônio líquido, e tem a seguinte representação:
ROE = (Lucro Líquido / Patrimônio Líquido) * 100
4. ROI (Retorno sobre o Investimento)
Um dos mais populares indicadores financeiros de uma empresa, o ROI mensura o retorno obtido sobre o investimento. É o resultado da equação (Receita - Custo) / Custo.
Vale destacar, aqui, que, além de sua versatilidade (o índice se aplica a diferentes setores da empresa, como marketing, gestão, financeiro, operação, vendas), o ROI é útil para testar a eficácia de ações, campanhas e esforços pontuais.
Desta forma, é útil sempre que a empresa fizer um investimento em tecnologia, ferramenta ou processo.
5. Endividamento
Os indicadores de endividamento ajudam a compreender a relação entre o patrimônio da empresa e suas dívidas ativas. Dessa forma, você prevê o grau de dependência em relação a recursos de terceiros, bem como a capacidade de cumprir suas obrigações financeiras.
6. Prazo Médio de Recebimento
Avalia em que prazo as vendas chegam até o caixa da empresa, e tem impacto direto no fluxo de caixa e no capital de giro do negócio.
O ideal é ter um PMR relativamente baixo, que não implique em longos períodos de intervalo entre a efetivação da compra e o acesso ao recurso.
Para calcular o índice, use a fórmula (Contas a receber / Receita líquida) × 360.
7. Prazo Médio de Pagamento
O PMP, ou Prazo Médio de Pagamento, indica o tempo necessário para que a empresa honre seus compromissos com fornecedores. Reflete a política de pagamento do negócio e sua capacidade de negociação com parceiros comerciais.
A fórmula para cálculo e acompanhamento do indicador é (Contas a pagar / Compras a prazo) × 360.
8. Prazo Médio de Estoque
Avalia o tempo médio, em dias, que os produtos permanecem no estoque antes da venda ou utilização.
Seu cálculo acontece a partir da fórmula (Estoques / Custo das mercadorias vendidas) × 360, e resultados baixos, em geral, são indicativos positivos, afinal, um giro de estoque mais ágil evita custos de armazenagem e reduz o risco de obsolescência.
Em contrapartida, um PME alto pode indicar excesso de estoque ou problemas na venda dos produtos.
9. EBITDA
O EBITDAé um importante indicador para acompanhamento da saúde do negócio. É a sigla para Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, and Amortization, ou, em português, Lucros Antes de Juros, Impostos, Depreciação e Amortização.
Mostra o lucro gerado pelas atividades principais e ajuda a estabelecer um comparativo com empresas diversas do mercado — inclusive as de outros portes e setores (uma vez que desconsidera fatores de diferenciação, como a carga tributária).
10. Ticket Médio
O Ticket Médio mensura o valor médio gasto por cliente em determinado período. É importante para avaliar a performance das vendas, identificar oportunidades de melhorias e estabelecer um comparativo com a concorrência.
Seu cálculo segue a fórmula Ticket Médio = Faturamento Total / Número de Vendas ou Clientes.
11. Ponto de Equilíbrio
Um dos indicadores-chave de gestão financeira para pequenas empresas, o Ponto de Equilíbrio ajuda a identificar o volume de vendas ideal para cobrir custos e despesas da empresa sem que o negócio “saia no prejuízo”.
É um importante balizador para a estruturação de campanhas de vendas e metas comerciais.
Como usar indicadores financeiros na tomada de decisões?
Veja, na prática, como usar indicadores financeiros para tomadas de decisão:
● para analisar a viabilidade de investimentos, como adquirir novos equipamentos ou contratar novas equipes, use o ROI (se o indicador aponta um retorno menor que o investimento, a recomendação é avaliar se o timing está adequado ou se a solução é a melhor para o momento);
● como um caminho para guiar o controle de custos e margem de lucro: uma margem de lucro baixa pode representar uma oportunidade para avaliar sua supply chain finance, negociar com fornecedores e rever políticas de preços;
● para controlar a capacidade de absorver novos financiamentos e empréstimos: por meio dos indicadores de endividamento, você acompanha o comprometimento da renda gerada pelo negócio e entende se há, de fato, capacidade para buscar mais crédito no momento em questão.
Como você viu até aqui, acompanhar os indicadores financeiros de uma empresa torna o processo de gestão mais transparente e embasado, e ajuda a guiar as decisões da liderança.
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