Como declarar BDR no Imposto de Renda sem errar

Siga o passo a passo para declarar BDRs no Imposto de Renda e evite problemas fiscais

No último ano, o mercado de ações atraiu muitas pessoas e é essencial saber como declarar BDRs no Imposto de Renda da maneira correta. Este guia prático fornecerá orientações sobre o processo de declaração, garantindo conformidade com as normas fiscais e evitando problemas futuros para quem faz investimentos no exterior. Descubra maneiras eficientes e tranquilas de realizar essa declaração, especialmente se você possui investimentos no Inter.

Acompanhe este guia prático e descubra as maneiras mais eficientes de declarar BDRs e Stocks, garantindo a conformidade com as normas fiscais e a tranquilidade na sua declaração de Imposto de Renda.

Os BDRs (Brazilian Depositary Receipts) são recibos de depósitos emitidos e negociados diretamente na B3, mas que representam uma ação de uma empresa listada no exterior. É uma maneira simples de investir em um negócio fora do Brasil, utilizando o próprio home broker nacional, sem precisar ter uma conta no exterior.

No caso do Inter, os BDRs são negociados na bolsa brasileira com o código INBR32, no mesmo lugar onde você negocia outras ações, como Vale, Petrobras e tantas outras.

Entenda como lançar BDR no Imposto de Renda corretamente seguindo o passo a passo da Receita Federal:

1. Na aba "Fichas da declaração", selecione "Bens e direitos" e clique em "Novo".
2. No grupo "4 - Aplicações financeiras", escolha o código "4 - Ativos negociados em bolsa no Brasil.
3. Na localização, selecione o código "105 - Brasil".
4. Na descrição, faça a descrição dos BDRs na sua carteira.

Caso você tenha vendido os BDRs antes da data de 31/12, não é necessário declará-los novamente em "Bens e direitos". No entanto, para quem precisa saber como declarar BDRs é importante verificar se houve lucro em cada operação de compra e venda, pois caso tenha ocorrido lucro, é necessário pagar o DARF ao longo do ano, com o valor equivalente a 15% de imposto sobre o lucro de cada operação.

Vale lembrar que os BDRs são taxados em 15% em todas as operações de swing trade e 20% nas operações de Day Trade, não contando com a isenção mensal aplicada em vendas de ações. É importante se informar sobre como fazer o DARF no site da Receita Federal para estar com o imposto em dia e evitar multas e contratempos financeiros.

Assim, é necessário informar o valor de rendimento na declaração de Imposto de Renda, mesmo que seja um prejuízo. Para isso, basta abrir o programa da Receita, ir em "Renda Variável" e clicar em "Operações Comuns". Nessa seção, você pode informar se o valor é um lucro ou prejuízo em mercado à vista de ações. No final da página, será possível ver o imposto devido e preencher os valores já pagos ao longo do ano.

Stocks, também conhecidas como ações, são unidades de propriedade em uma empresa. Quando uma empresa decide abrir seu capital, ela emite ações que são oferecidas ao público para compra. 

As Stocks são negociadas em bolsas de valores, como a Bolsa de Valores de Nova York (NYSE) ou a NASDAQ, onde compradores e vendedores se encontram para realizar transações. O preço desses Stocks é determinado pela oferta e demanda no mercado, e pode flutuar ao longo do tempo com base em diversos fatores, como o desempenho financeiro da empresa, as condições econômicas gerais e as perspectivas futuras.

Ao comprar Stocks através do Home Broker do Inter, os investidores se tornam acionistas e têm direito a uma parte dos lucros da empresa, chamados de dividendos, e podem se beneficiar do aumento do valor das ações, podendo vendê-las a um preço maior no futuro.

As Stocks, ou ações listadas nos Estados Unidos, também demandam uma declaração específica no Imposto de Renda para quem possui esses ativos em sua carteira.

Para declarar Imposto de Renda de Stocks, siga o passo a passo da Receita Federal:

1. Na aba "Fichas da declaração", clique em "Bens e direitos" e em seguida em "Novo".
2. No grupo "Participações societárias", selecione o código "Ações (inclusive as provenientes de linha telefônica)".
3. Informe se a ação pertence ao titular ou dependente e o país em que o papel está listado, no caso, Estados Unidos.
4. Na descrição, coloque o ticker da ação, a quantidade de Stocks que você possui e os custos de aquisição.

Caso você tenha vendido as Stocks durante o ano-base, também é necessário informar o lucro ou prejuízo obtido com essas operações. O valor deve ser informado em reais, com base nos dados presentes na nota de corretagem de cada operação.

No Brasil, a Receita Federal isenta de Imposto de Renda as vendas de ações que não superam R$20.000 em um único mês.

Sendo assim, para quem vende acima de R$35.000, é necessário declarar as operações no GCAP (Ganho de Capital) e gerar o DARF para pagar o imposto de renda sobre o lucro das operações.

*Fonte Receita Federal

1. Faça o download do programa de Ganho de Capital.
2. Abra o programa e preencha suas informações pessoais.
3. Na seção "Direitos e bens móveis", clique em "Novo" e depois em "Identificação ou aquisição".
4. Selecione a opção "Exterior" e informe o tipo de operação, a data e a origem dos rendimentos.
5. Informe a cotação do dólar na data da operação e o custo dela.
6. No campo "Imposto pago no exterior", indique se o país tem acordo de reciprocidade e informe o valor do imposto pago em reais.
7. Verifique se os valores nas abas de apuração, cálculo do imposto e consolidação estão corretos e faça as correções, se necessário.

Assim, você terá informado corretamente a venda das ações e demais ativos nos Estados Unidos. Repita o processo para todas as operações realizadas em cada mês.

Caso você não tenha vendido mais de R$35.000 em Stocks em um único mês, mas obteve lucro e não quer declarar mês a mês pelo GCAP, é possível fazer a declaração de uma forma simplificada.

1. Na aba "Fichas da declaração", clique em "Rendimentos isentos e não tributáveis" e em seguida em "Novo".
2. No campo "Tipo de rendimento", selecione o código "5 - Ganho de Capital na alienação de bem, direito ou conjunto de bens, de valor total de alienação de até R$20.000,00 (frações alienadas no mercado de balcão) e R$35.000,00 nos demais casos".
3. Informe o total recebido com operações desse tipo no ano-base, de acordo com o valor informado pelo contribuinte.

A diferença entra BDR ou Stock é simples. Enquanto os BDRs são títulos brasileiros que representam ações estrangeiras negociadas na B3 em reais, as Stocks são ações emitidas pelas empresas e negociadas nas bolsas de valores locais dos países em que estão listadas, na moeda local.

Cada um desses instrumentos tem suas próprias características e requisitos de investimento, e é importante considerar esses fatores ao decidir investir em BDRs ou Stocks.

A declaração de BDRs e Stocks no Imposto de Renda pode parecer complicada à primeira vista, mas seguindo os passos corretos e mantendo-se informado sobre as obrigações fiscais, é possível realizar esse processo de forma tranquila e evitar problemas futuros.

É importante lembrar que cada caso pode ter particularidades, por isso é sempre recomendado buscar informações atualizadas e consultar um profissional especializado para garantir a correta declaração dos seus ativos.

Gostou das dicas sobre como declarar BDRs e Stocks? Conte com a gente para te ajudar!